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长春理工大学大学生创业园财务管理制度

     发布日期: 2014-12-19     浏览次数:   

 

为加强创业园的财务管理工作,发挥财务在企业经营管理和提高经济效益中的作用,特制定本制度。
一、管理职能
l、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度,严格执行《会计法》以及各项财经法律、法规;
2、建立健全财务管理的各种规章制度,编制财务计划,加强经营核算管理,反映、分析财务计划的执行情况,检查监督财务纪律的执行情况;
3、积极为经营管理服务,通过财务监督发现问题,提出改进意见,促进创业园取得较好的经济效益;
4、厉行节约,合理使用资金;
5、合理分配收入,及时完成需要上交的税收;
6、积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通,及时掌握相关法律法规的变化,有效规范财务工作,及时提供财务报表和有关资料;
二、财务人员的岗位职责
创业园财务部由财务部主任、会计、出纳和审计人员组成。
(一)财务部主任的岗位职责
l、编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划,拟订资金筹措和使用方案,开辟财源,有效地使用资金;
2、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核,督促本中心有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益;
3、建立健全经济核算制度,利用财务会计资料进行经济活动分析,及时提出合理化建议;
4、组织领导财务部门的工作,分配和监督其他人员的工作任务, 制定考核奖惩指标;
5、负责建立和完善已有的财务核算体系,生产管理控制流程,成本归集分配制度:
(二)会计的岗位职责
l、按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐,做到手续完备,数字准确,帐目清楚,按期报送各种财务数据;
2、按照经济核算原则,定期检查,分析中心财务、成本和利润的执行情况,挖掘增收节支潜力,考核资金使用效果,当好参谋;
3、妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料;
(三)出纳的岗位职责
l、认真执行现金管理制度,做到日清月结;
2、严格执行库存现金限额,超过部分必须及时送存银行,不坐支现金,不以白条抵账现金;
3、建立、健全出纳帐目,严格审核现金收付凭证;
4、严格支票管理制度,编制支票使用手续;
5、积极配合银行做好对账、报帐工作;
(四)审计人员的岗位职责:
l、认真贯彻执行有关审计管理制度;
2、监督财务计划的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益;
3、详细核对各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误;
4、审阅计划资料、合同和其他有关经济资料,以便掌握情况,发现问题,及时纠正;
5、纠正财务工作中的差错弊端,规范经济行为;
6、针对财务工作中出现问题产生的原因提出改进建议和措施;
三、支票管理制度
(一)支票由财务部主任指定专人保管。支票使用时须有“请购审批单“,经财务部负责人批准签字,然后将支票按批准金额封头,加盖印章、填写日期、用途、登记号码。领用人在支票领用簿上签字备查;
(二)支票付款后凭支票存根,由经手人签字、会计核对(购置物品由报关员签字)、财务部负责人审批。填写金额要无误、完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号,按规定登记银行帐号,原支票领用人在“支票借款人“及登记簿上注销;
(三)支票借款应在签发支票之日起七个工作日内清算,超期的财务人员月底清帐时凭"支票借款单"转应收个人款,发工资时从领用工资内扣;当月工资扣还不足,逐月延扣以后的工资,领用人完善报帐手续后再作补发工资处理;
(四)对于报销时短缺的金额,由支票领用人办理现金借款手续,并按现金借款管理规定执行;凡一周内支出款项累计超过10000元或现金支出超过5000元时,会计或出出纳人员应文字性报告财务部负责人;
(五)财务人员支付(包括公私借用)每一笔款项,不论金额大小均须财务部负责人会同创业园负责人签字。
四、现金管理制度
出纳人员应当建立健全现金帐目的管理工作,逐笔记载现金每笔款项的收支。帐目应当日清月结,每日结算,帐款相符。
(一)创业园可以在下列范围内使用现金:
l、职员工资、津贴、奖金;
2、个人劳务报酬;
3、出差人员必须携带的差旅费;
4、结算起点以下的零星支出;
5、创业园负责人批准的其他开支。
(二)财务人员支付个人款项, 超过使用现金限额的部分,应当以支票支付;确需全额支付现金的,经财务部负责人审核,创业园负责人批准后方可支付现金;
(三)创业园固定资产、原料辅料、车辆保管维修、代办运输费用、办公用品、劳保、福利及其他工作用品必须采取转结算方式,不得使用现金;
(四)日常零星开支所需库存现金限额为5000元,超额部分应存入银行;
(五)财务人员从银行提取现金,应当填写《现金借款单》,并写明用途和金额,由财务部负责人批准后提取;
(六)创业园职员因工作需要借用现金,需填写《借款单》,经会计审核,交财务部主任、创业园负责人批准签字后方可借用。超过还款期限即转应收款,在当月工资扣还;
(七)经办人凭发票、工资单、差旅费单及创业园认可的有效报销或领款凭证,经手人签字,会计审核无误,财务部负责人、创业园负责人批准后由出纳支付现金;
(八)工资由财务人员依据行政办公室及各部门每月提供的核发工资资料代理编制职员工资表,交主管负责人审核,财务部负责人、创业园负责人签字,财务人员按时提款,当月发放工资,填制记帐凭证,进行帐务处理;
(九)差旅费及各种补助单(包括领款单) ,由部门负责人签字,会计审核时间、天数无误并报财务部负责人复核后,送创业园负责人签字,填制凭证,交出纳员付款,办理会计核算手续;
(十)无论何种汇款,财务人员都须审核《汇款通知单》,分别由经手人、部门负责人、财务部负责人、创业园负责人签字,会计经审核无误的凭证据以做记账凭证。
五、会计档案管理
(一)凡是本中心的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料,均应归档;
(二)会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册,标明月份、季度、年起止、号数、单据张数,由会计及有关人员签名盖章(包括制单、审核、记帐、主管) ,由财务部负责人指定专人归档保存,归档前应加以装订;
(三)会计报表应分月、季、年报、按时归档,由财务部负责人指应专人归档保存,归档前应加以装订;
(四)会计档案不得携带外出,凡查阅、复制、摘录会计档案,须经财务部负责人批准。
六、处罚办法
出现下列情况之一的,对财务人员予以警告并扣发本人月薪1—3倍:
(一)超出规定范围、限额使用现金的或超出核定的库存现金金额留存现金的;
(二)用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的;
(三)未经批准,擅自挪用或借用他人资金(包括现金)或支付款项的;
(四)利用帐户替其他单位和个人套取现金的;
(五)未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的;
(六)保留帐外款项或将中心款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的。
出现下列情况之一的,财务人员应予解聘:
(一)违反财务制度,造成财务工作严重混乱的;
(二)拒绝提供或提供虑假的会计凭证、帐表、文件资料的;
(三)伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计帐簿的;
(四)利用职务便利,非法占有或虚报冒领、骗取创业园财物的;
(五)弄虚作假、营私舞弊,非法谋私,泄露秘密及贪污挪用中心款项的;
(六)在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使创业园利益遭受损失的;
(七)有其他渎职行为和严重错误,应当予以辞退的。
七、本规定由创业园管理办公室负责解释。
八、本规定自发布之日起生效。

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